In data 7 febbraio 2025 è entrato in vigore il Provvedimento del 23 luglio 2024 (“Provvedimento”) contenente le istruzioni della Banca d'Italia, COVIP, IVASS e del MEF per dare attuazione a quanto previsto dalla legge 9 dicembre 2021, n. 220 (“Legge”) che ha introdotto nell’ordinamento italiano il divieto per gli intermediari finanziari di finanziare le società italiane ed estere che, direttamente o tramite società controllate o collegate ai sensi dell’articolo 2359 del Codice Civile, svolgono attività di produzione o vendita di mine antipersona, munizioni e submunizioni a grappolo, di qualunque natura o composizione, o di parti di esse, nonché le altre attività elencate dall’articolo 1, comma 1, della Legge.
In particolare, il Provvedimento dà attuazione alla previsione di cui all’art. 3, comma 1, della Legge per quanto riguarda il compito degli organismi di vigilanza di adottare, di concerto, apposite istruzioni per l’esercizio di controlli rafforzati sull’operato degli intermediari abilitati dagli stessi vigilati.

Destinatari

La Legge ed il Provvedimento hanno quali destinatari una vasta gamma di intermediari finanziari, ed in particolare:

• SIM,
• gestori,
• istituti di pagamento,
• istituto di moneta elettronica,
• banche,
• 106 TUB,
• Poste Italiane S.p.A., per l’attività di bancoposta,
• Cassa Depositi e Presititi S.p.A.,
  italiani, nonché le succursali insediate in Italia dei predetti soggetti
• imprese di assicurazione
• imprese di riassicurazione
  italiane e le sedi secondarie insediate in Italia
• gli agenti di cambio
• le fondazioni di origine bancaria
• fondi pensione.

Ambito di applicazione

La Legge specifica che per “finanziamento” debba intendersi ogni forma di supporto finanziario effettuato anche attraverso società controllate, aventi sede in Italia o all'estero, tra cui, a titolo esemplificativo e non esaustivo:

• la concessione di credito sotto qualsiasi forma,
• il rilascio di garanzie finanziarie,
• l'assunzione di partecipazioni,
• l'acquisto o la sottoscrizione di strumenti finanziari.

Adempimenti in capo ai destinatari

In particolare, gli intermediari abilitati devono adottare idonei presidi procedurali secondo un approccio di tipo risk-based e sulla base del principio di proporzionalità, opportunamente formalizzati nella regolamentazione interna e volti ad assicurare il rispetto del divieto di finanziamento delle società indicate all’art. 1, comma 1, della Legge.

Tra le misure richieste si elencano:

a. consultazione di elenchi pubblici di società coinvolte nella produzione di mine e munizioni a grappolo;

b. procedure per valutare il rischio di coinvolgimento del destinatario del finanziamento nelle attività oggetto del Provvedimento;

c. flussi informativi adeguati a garantire la conoscenza e la verifica del rispetto del divieto di finanziamento.

I destinatari dovranno valutare nella definizione dei presidi procedurali, tra l’altro, di:

1. aggiornare le procedure (es. investimento/ESG), prevedendo la consultazione delle liste pubblicamente disponibili e includendo il riferimento al settore imprese produttrici di mine anti-persone/munizioni e sub munizioni a grappolo. Con riguardo all’utilizzo di eventuali check list, integrare gli elenchi al fine di includere anche questo settore nella Due Diligence;

2. definire flussi informativi agli organi di vertice;

3. definire una frequenza periodica per l’aggiornamento delle liste e relativa disclosure agli organi;

4. l’opportunità di prevedere l’integrazione del questionario AML al fine di raccogliere informazioni in merito all’eventuale: a) coinvolgimento del cliente/società partecipate dallo stesso nel settore oggetto del Provvedimento e b) relazioni di affari intrattenute dal cliente con società che rientrano nella categoria in esame.

Come specificato dal Provvedimento, le Funzione Compliance e Risk Management dovranno rendicontare, nelle proprie relazioni annuale, gli esiti dei controlli svolti.

Con riferimento alle liste da poter consultare, di seguito alcune di quelle attualmente disponibili:
https://nummus.info/sostenibilita/legge-220-2021/;
https://stopexplosiveinvestments.org/.
***

Per consultare il Provvedimento cliccare qui.
Per consultare la Legge, cliccare qui.